2025 이벤트 경품 제세공과금 신고 및 환급 총정리

ggqudrndl 2025. 3. 20.

메타 디스크립션: 2025년 기준 이벤트 경품 당첨 시 발생하는 22% 제세공과금에 대한 모든 정보를 알려드립니다. 경품 세금 신고 방법부터 환급 신청 절차, 세율 기준, 그리고 세금 부담을 줄이는 방법까지 자세히 알아보세요.

제세공과금이란?

제세공과금은 대한민국에서 경품을 받았을 때 부과되는 세금을 의미합니다. 소득세법에 따르면 경품을 수령한 사람은 그 경품의 시가에 따라 세금을 납부해야 합니다. 이는 현금뿐만 아니라 물품이나 서비스와 같은 모든 형태의 경품에도 적용됩니다.

경품 제세공과금은 일반적으로 기타소득세 20%와 지방소득세 2%를 합한 총 22%가 부과됩니다. 예를 들어, 100만 원 상당의 경품을 받았다면 22만 원의 세금을 내야 합니다.

👇👇👇 내용 자세히 보기 👇👇👇

제세공과금 세율 기준 (2025년)

경품에 대한 제세공과금은 경품의 시가에 따라 다르게 적용됩니다.

경품 금액(시가 기준)	소득세율	지방소득세율	총 제세공과금
5만 원 이하	면세	면세	0%
5만 원 초과 ~ 3억 원 이하	20%	2%	22%
3억 원 초과(로또, 복권 등)	30%	3%	33%

주요 포인트:

5만 원 이하 경품은 세금이 면제됩니다.
5만 원 초과 경품은 22%의 제세공과금이 부과됩니다.
100만 원 초과 경품은 연말정산 시 피부양자 자격에 영향을 줄 수 있습니다.
300만 원 초과 기타소득은 종합과세 대상이 될 가능성이 있습니다.

제세공과금 납부 방법

경품을 제공하는 주최 측은 일반적으로 두 가지 방식으로 제세공과금을 처리합니다:

당첨자 부담 방식: 경품 수령 시 당첨자가 제세공과금을 직접 납부합니다. 예를 들어 100만 원 상당의 경품을 받을 경우, 당첨자는 22만 원의 세금을 납부해야 합니다.
주최 측 대납 방식: 주최 측이 제세공과금까지 부담하는 경우입니다. 이 경우 세금 계산은 역산하여 처리됩니다.
- 예시: 100만 원 경품의 경우 → 100만 원 ÷ (1-0.22) = 1,282,051원
- 검증: 1,282,051원 × 22% = 282,051원

제세공과금 환급 신청 방법 (2025년 기준)

경품으로 인해 납부한 제세공과금은 일정 조건에서 환급받을 수 있습니다.

환급 신청 가능한 경우

연간 기타소득(경품 포함)이 300만 원 이하인 경우
종합소득이 4,500만 원 이하인 경우
소득이 낮을수록 환급 가능성이 높습니다

환급 신청 절차

신청 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일

국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
공인인증서로 로그인
'종합소득세 신고' → '정기 신고 작성' 선택
소득 종류에서 '기타소득' 선택
이벤트 주최 측에서 제출한 지급명세서 확인
- 지급명세서가 조회되지 않으면 주최 측에 요청하여 등록
환급 계좌번호 입력 후 신고 완료
약 1~2개월 후 환급금 입금 확인

환급 실제 사례

사례 1) 환급받은 경우

김씨는 인스타그램 이벤트에서 150만 원짜리 스마트폰에 당첨됨
제세공과금으로 33만 원(150만 원 × 22%)을 납부함
연간 기타소득이 300만 원 이하라서 종합소득세 신고 후 20만 원 환급받음

사례 2) 환급받지 못한 경우

이씨는 유튜브 이벤트에서 500만 원 상당의 전자제품을 받음
제세공과금 110만 원(500만 원 × 22%) 납부
연간 종합소득이 6,000만 원 초과하여 환급받지 못함

제세공과금 환급 대상 확대

이벤트 경품뿐만 아니라, 다음과 같은 수익에 대한 제세공과금도 환급 신청이 가능합니다:

네이버 애드포스트
구글 애드센스
카카오 애드핏
인스타그램 협찬(광고성 협찬 포함)
유튜브 광고 수익

종합과세와 분리과세 선택

한 해 동안 기타소득 금액이 300만 원 이하면, 이 소득을 분리과세할지 종합과세할지 선택할 수 있습니다. 300만 원 초과 시에는 무조건 종합과세가 적용됩니다.

선택 기준:

종합소득세 과세표준 세율 > 제세공과금 세율(22%)인 경우 → 분리과세 유리
종합소득세 과세표준 세율 < 제세공과금 세율(22%)인 경우 → 종합과세 유리

자주 묻는 질문

Q: 5만 원 이하 경품도 세금을 내야 하나요?
A: 아니요, 5만 원 이하의 경품은 세금이 면제됩니다.

Q: 경품 제세공과금은 누가 부담하나요?
A: 이벤트 주최 측이 명시한 방식에 따라 다릅니다. '제세공과금 본인 부담'이라고 명시되어 있으면 당첨자가, '제세공과금 주최 측 부담'이라고 명시되어 있으면 주최 측이 부담합니다.

Q: 작년에 납부한 제세공과금도 환급받을 수 있나요?
A: 네, 5년 이내의 제세공과금은 환급받을 수 있습니다. 다만, 작년 이전의 제세공과금은 국세청 홈택스에서 신청이 불가능하므로 관할 세무서에 직접 방문하여 신청해야 합니다.

Q: 현금이 아닌 물품 경품도 세금을 내야 하나요?
A: 네, 현금뿐만 아니라 물품이나 서비스 형태의 모든 경품에도 시가 기준으로 세금이 부과됩니다.

Q: 환급 신청은 언제 해야 하나요?
A: 2025년에 발생한 제세공과금은 2026년 5월 1일부터 31일까지의 종합소득세 신고 기간에 환급 신청을 할 수 있습니다.

결론

이벤트 경품에 당첨되었을 때 발생하는 제세공과금은 경품 시가의 22%로, 상당한 부담이 될 수 있습니다. 하지만 소득 상황에 따라 종합소득세 신고를 통해 이 세금을 일부 또는 전액 환급받을 가능성이 있습니다.

특히 연간 기타소득이 300만 원 이하이거나 종합소득이 낮은 경우에는 환급 가능성이 높으므로, 5월 종합소득세 신고 기간을 놓치지 말고 환급 신청을 하는 것이 좋습니다. 또한 경품 이벤트에 참여할 때는 제세공과금 부담 주체가 누구인지 미리 확인하여 예상치 못한 세금 부담을 방지하는 것이 중요합니다.

저작자표시 비영리 변경금지 (새창열림)